Сайт использует файлы cookies, необходимые для навигации по Сайту, его корректной работы и работы рекламных и аналитических сервисов.

Пользователь может отказаться от использования файлов cookies, выбрав соответствующие настройки в своем браузере. Подробнее.

Изменение масштаба: CTRL+ и CTRL-
: A A A A A

Налоговый вычет

Вы можете ежегодно получать социальный налоговый вычет в размере до 15 600 рублей по договору страхования жизни.¹

Условия получения социального
налогового вычета

Условия получения социального
налогового вычета

  1. Договор страхования заключен на срок не менее 5 лет
  2. У вас имеется доход, облагаемый по ставке 13%
  3. Договор страхования заключен в вашу пользу или в пользу ваших ближайших родственников (супруга/-и, детей, родителей)

Способы получения

  • Обращение в ФНС

    По окончании календарного года не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (к примеру, чтобы получить налоговый вычет за 2019 нужно обратиться в ФНС до 30.04.2020), предоставьте в налоговую инспекцию документы:

    • декларацию 3-НДФЛ на сайте www.nalog.ru (заполненную от руки или электронно);
    • справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя;
    • подтверждения уплаты страховых взносов от Страховщика, которые можно запросить:
    • копию страхового сертификата и копии дополнительных соглашений к нему (при наличии);
    • копию лицензии Страховщика (скачать);
    • если договор страхования заключен в пользу близкого родственника, то необходимы копии документов, подтверждающих родство:
      • с супругом – свидетельство о браке,
      • с ребенком – свидетельство о его рождении/ усыновлении,
      • с родителем – собственное свидетельство о рождении/усыновлении.

    Вы можете предоставить документы лично, направить представителя по доверенности, через личный кабинет на сайте www.nalog.ru или на портале www.gosuslugi.ru.

  • Обращение к работодателю

    Не дожидаясь окончания календарного года, предоставьте в бухгалтерию по месту вашей работы документы:

    • заявление на получение налогового вычета в свободной форме;
    • копию страхового сертификата и копии дополнительных соглашений к нему (при наличии);
    • копию лицензии Страховщика (скачать);
    • подтверждения уплаты страховых взносов от Страховщика, которые можно запросить:
    • уведомление о подтверждении права на социальные вычеты. Для получения необходимо обратиться с письменным заявлением в свободной форме и документами, подтверждающими это право (копия страхового сертификата и копии дополнительных соглашений к нему (при наличии)), в налоговый орган по месту жительства. Обратите внимание, инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи (п. 8 ст. 220 НК РФ).
  • Сервис партнера

    Сервис предоставляется без дополнительной оплаты при заключении договора страхования с дополнительными сервисами. В иных случаях предоставление сервиса оплачивается в соответствии с тарифами провайдера Правокард. 

    Проверьте наличие дополнительного сервиса по ссылке https://nalog.pravocard.ru/r-life/pi/, для клиентов премиум-сегмента по ссылке https://nalog.pravocard.ru/r-life/premium/. Также информацию можно получить по телефону 8 (800) 505-71-19.

Пожалуйста, обратите внимание

  • Срок выплаты в соответствии с налоговым законодательством может составлять до 2-х месяцев

  • СНВ предоставляется только в том случае, если размер вашего облагаемого по ставке 13% годового дохода будет достаточен для его предоставления

  • Вычет предоставляется по платежам, внесенным вами лично в календарном году, за который подается налоговая декларация

  • Если вы вносите периодические платежи и предоплату, то вычет будет предоставлен только на ту сумму, которая на текущий момент подлежала бы оплате, получить СНВ можно в течение 3-х лет после того, как вами были внесены платежи по договору страхования жизни

    К примеру, ваш годовой взнос по договору – 60 000 руб., а программа рассчитана на 5 лет и вы заплатили сразу за весь период действия договора 300 000 руб. В текущем году сможете получить вычет только с суммы 60 000 руб.

  • Если вы досрочно расторгли договор

    При выплате выкупных сумм Страховщик обязан удержать НДФЛ с суммы внесенных платежей за каждый календарный год, в котором вы имели право на получение налогового вычета3.

    • В случае предоставления Страховщику справки из ФНС о том, что вы не получали вычет, или справки о получении вычета с указанием его размера, Страховщик не будет удерживать сумму налога или скорректирует ее4
    • В случае не предоставления Страховщику справки из ФНС и удержания Страховщиком НДФЛ при выплате выкупной суммы, вам необходимо обратиться к Страховщику с документами:
      • заявление на возврат удержанного НДФЛ;
      • справка из ФНС о неполучении налогового вычета за каждый календарный год, в котором вы имели право на получение налогового вычета. Для получения справки предоставьте в налоговый орган по месту жительства:
        • письменное заявление о выдаче справки (в заявлении указываются реквизиты договоров, а также сведения о Страховщике (налоговом агенте), которому представляется справка);
        • копию страхового сертификата и копии дополнительных соглашений к нему (при наличии);
        • подтверждения внесения платежей. В случае их отсутствия необходимая справка выдается Страховщиком по вашему запросу.

1 Ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Данная информация не должна рассматриваться как гарантия получения определенной доходности. Определенная доходность в прошлом не является гарантией такой же доходности в будущем.
2 Услуга предоставляется ООО «Современные Сервисы», 127055, г. Москва, ул. Бутырский вал, д.68/70 стр.1, ИНН 7702831930.
3 подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
4 Ст. 213 Налогового кодекса Российской Федерации

Вопрос — ответ

  • Может ли рассчитывать на налоговый вычет клиент, у которого заработная плата полностью или частично выдаётся «в конверте»/неофициально?

    Для получения социального налогового вычета сумма НДФЛ, удержанного с заработной платы работника, должна быть не меньше суммы НДФЛ, рассчитанной при предоставлении социального налогового вычета. То есть в том случае, если официальная заработная плата не меньше суммы годового взноса по договору страхования жизни, работодатель сможет предоставить документы для получения социального налогового вычета. В случае, если Клиент получает всю зарплату неофициально, социальный налоговый вычет предоставлять не с чего, так как работодатель не перечисляет в бюджет сумму НДФЛ с заработной платы работника.

  • Может ли клиент рассчитывать на социальный налоговый вычет, если договор страхования жизни заключен до 2015 года?
    Да. Например, если договор накопительного страхования жизни заключен в 2010 году сроком на 8 лет (то есть, срок его действия истекает в 2018 году), то со взносов, которые клиент оплачивает, начиная с 2015, ему полагается социальный налоговый вычет. Социальный налоговый вычет можно получать ежегодно.
  • На какие договоры страхования и страховые взносы распространяется социальный налоговый вычет?
    Социальный налоговый вычет распространяется на договоры страхования жизни сроком от 5 лет и более и уплаченные по такому договору суммы страховых взносов, связанных с дожитием клиента до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни клиента, а также с его уходом из жизни.
  • Может ли ИП получить социальный налоговый вычет?
    ИП имеет право на получение социального налогового вычета, только если имеет доход, который облагается по ставке 13%, ИП уплачивающий налог по упрощённой системе налогообложения или иной системе права на налоговый вычет не имеет. Если у ИП такого дохода нет, то вычет он не получит. При этом, если у страхователя ИП есть супруг/супруга, имеющая доход, облагаемый по ставке 13%, то супруг/супруга вправе претендовать на получение вычета по договору страхования вместо ИП, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы (позиция изложена в Письме ФНС России от 01.10.2015 N БС-4-11/17171@ "О социальном налоговом вычете").
  • Что такое социальный налоговый вычет (СНВ)? Как получить вычет? Какие документы требуются для получения вычета? Требуется подавать документы на вычет каждый год?

    Социальные вычеты – это льгота по НДФЛ. Применение социальных вычетов по НДФЛ позволяет налогоплательщику вернуть часть налога.

    Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов, один из них:

    • По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни» (п. 4 ст. 219 НК РФ);

    Максимально по программе накопительного страхования жизни возможно вернуть вычет со 120 000 руб. в год, то есть 15 600 руб.

    Для получения вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов, налогоплательщику необходимо:

    • Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов.
    • Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
    • Подготовить копию договора (страхового полиса) заключенного со страховой компанией.
    • Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил страховые взносы, если применимо
    • Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
    • Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов.

    Для возврата НДФЛ возможно подавать документы в отделение ФНС как каждый год, так и за несколько лет (максимально за три года).

    Подробнее здесь: https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/

Не нашли ответ на свой вопрос?